Verkauf an deutsche Kunden: Umsatzsteuer-Schwellenwert, LUCID und das Paket selbst

Die erste Bestellung mit einer deutschen Adresse fühlt sich wie ein kleines Fest an: Ihr Webshop wird über die Grenze hinweg gefunden. Bis Sie merken, dass Sie eigentlich nicht wissen, ob Sie etwas regeln müssen, bevor das Paket das Haus verlässt. Für das Paket selbst ändert sich nicht viel. Für die dazugehörigen Papiere jedoch schon. Zwei Dinge kommen fast immer auf den Tisch: die Umsatzsteuer-Schwelle für Verkäufe an Verbraucher in anderen EU-Ländern und das deutsche Verpackungsgesetz. Nachfolgend finden Sie alles, was Sie darüber wissen müssen und was es für den Karton, das Füllmaterial und das Klebeband bedeutet, die Sie verwenden.

Die Umsatzsteuer-Schwelle von 10.000 €

Solange Sie wenig ins Ausland verkaufen, dürfen Sie weiterhin niederländische Mehrwertsteuer berechnen. Laut der niederländischen Handelskammer (KVK) gilt für Fernverkäufe innerhalb der EU ein gemeinsamer Schwellenwert von 10.000 € pro Jahr: Alle Verkäufe an Verbraucher in anderen EU-Ländern werden zusammengerechnet. Wenn Sie darüber hinausgehen, berechnen Sie ab diesem Moment die Mehrwertsteuer des Landes Ihres Kunden – auch wenn dies mitten im Jahr bei der Bestellung passiert, die Sie über die Grenze schicken. Bleiben Sie im darauffolgenden Jahr unter der Schwelle, dürfen Sie ab dem 1. Januar wieder zur niederländischen Mehrwertsteuer zurückkehren.

Über der Schwelle müssen Sie sich nicht in jedem Land einzeln registrieren. Dafür gibt es die One-Stop-Shop-Regelung (OSS): eine einzige Erklärung über das niederländische Steuerportal („Mijn Belastingdienst Zakelijk“), mit der Sie die ausländische Mehrwertsteuer abführen. Das ist eine Option, keine Pflicht – Sie können sich auch pro Land registrieren, aber für die meisten kleinen Webshops ist das mit wesentlich mehr Arbeit verbunden.

Praktisch bedeutet das: Verfolgen Sie Ihren Umsatz pro Land ab Ihrer ersten deutschen oder belgischen Bestellung und setzen Sie eine Erinnerung in Ihrer Buchhaltung deutlich vor Erreichen der 10.000 €. Sie möchten nicht Mitte Dezember feststellen, dass Sie bereits seit zwei Monaten den falschen Mehrwertsteuersatz berechnet haben. Besprechen Sie die Details mit Ihrem Buchhalter; die Regeln stecken im Detail, und wir sind keine Steuerberater.

LUCID: Vor dem ersten Paket erledigen

Der zweite Punkt betrifft genau das, wovon wir etwas verstehen: die Verpackung. Wer Verpackungen auf den deutschen Markt bringt, muss dies gemäß dem Verpackungsgesetz (VerpackG) bei der Zentralen Stelle Verpackungsregister melden, indem er sich im LUCID-Register registriert. Zudem schließen Sie einen Vertrag mit einem sogenannten dualen System ab, das die Sammlung und das Recycling dieser Verpackungen regelt; dafür zahlen Sie einen Beitrag, der von Material und Menge abhängt. Das schreibt die RVO, die niederländische Agentur für Unternehmen, in ihren Informationen zu Verpackungsanforderungen in Deutschland.

Das Tückische ist der Umfang: Die RVO gibt ausdrücklich an, dass dies auch für sehr kleine Verpackungen oder kleine Mengen verpackter Produkte gilt. Es gibt also keine „Ich versende nur fünf pro Monat“-Ausnahme, auf die Sie sich verlassen können. Unter Verpackungen fallen nicht nur Ihr Versandkarton, sondern auch das Füllmaterial, das Klebeband und die Verkaufsverpackung um das Produkt selbst.

Was Ihnen das für Ihren Einkauf bringt: Je weniger verschiedene Materialien Sie verwenden und je leichter Sie verpacken, desto einfacher wird Ihre Meldung. Ein Karton mit Füllmaterial aus Pappe oder Papier ist administrativ übersichtlicher als eine Schachtel mit Folie, Schaumstoff, einer Plastiktüte und drei Arten von Klebeband. Achten Sie für aktuelle Anforderungen und die Liste der dualen Systeme immer auf die Website der RVO oder der Zentralen Stelle selbst – Regeln ändern sich, und dieser Artikel ist ein Ausgangspunkt, keine Rechtsberatung.

Was sich an Ihrem Paket ändert

Ein Paket nach Hamburg hat unterwegs mehr Umschlagpunkte als ein Paket nach Haarlem: längere Wege, mehr Sortierzentren, häufigeres Heben. Das ist der wichtigste Grund, Ihre Verpackung für den grenzüberschreitenden Verkehr etwas stabiler zu wählen als für den Inlandversand.

Drei Dinge machen den größten Unterschied:

• Weniger Spielraum im Karton. Je weniger Ihr Produkt verrutschen kann, desto weniger kann schiefgehen. Eine Nummer kleiner mit gutem Füllmaterial ist fast immer besser als eine Nummer größer mit viel Luft.
• Besser verkleben. Zwei Streifen Klebeband über die Naht und über die Seiten – ein halber Streifen übersteht keine zusätzliche Sortierrunde.
• Sichtbar verschlossen. Bei einer längeren Strecke ist ein Siegel oder ein kontrollierbarer Verschluss praktisch, falls ein Kunde behauptet, der Karton sei offen gewesen.

Konkret aus unserem Sortiment, mit den Maßen und Preisen, wie sie auf der Produktseite stehen:

Produkt	Maße	Preis
Recycelter Briefkasten-Karton A6, Bündel 100 Stk.	180 x 115 x 28 mm	17,95 €
Recycelter Briefkasten-Karton A5+, Bündel 100 Stk.	255 x 160 x 28 mm	24,00 €
Versandkarton weiß	15 x 15 x 15 cm	1,99 €
Umzugskarton 50 Liter	480 x 430 x 330 mm	3,50 €
Luftpolsterfolie auf Rolle	500 mm x 500 m	12,95 €
KINZO Packband	50 Meter x 48 mm	3,00 €

Wenn Sie flache Artikel versenden, reicht oft ein Luftpolsterumschlag von 22 x 17 cm (0,90 €). Beachten Sie jedoch, dass Briefkastenformate und Tarife je nach Land und Versanddienstleister variieren: Was in den Niederlanden als Briefpost durchgeht, fällt in Deutschland nicht automatisch in dieselbe Kategorie. Überprüfen Sie dies bei Ihrem Versanddienstleister, bevor Sie hundert Kartons basierend auf niederländischen Maßen einkaufen.

Siegel, Retouren und die Frage „Ist das geöffnet?“

Bei einer längeren Strecke bekommen Sie häufiger die Frage, ob ein Paket unterwegs geöffnet wurde. Mit VOID-Sicherheitssiegeln, 60 Stück für 9,95 € ist das auf einen Blick zu sehen: Der Aufkleber hinterlässt eine sichtbare Spur, sobald jemand ihn abzieht. Das kostet Sie nicht einmal 17 Cent pro Paket und erspart Ihnen Diskussionen, in denen niemand etwas beweisen kann.

Wenn Sie mit festen Mengen arbeiten, wird Klebeband zum stillen Kostenfaktor. Ein Set mit 6 Rollen Klebeband kostet 21,00 €; ein Abroller mit 2 Rollen 9,95 €. Mit einem Abroller kleben Sie schneller und gerader, und das spart bei hundert Paketen mehr, als Sie denken.

Eine kurze Checkliste für Ihre erste deutsche Bestellung

1. Verfolgen Sie Ihren Umsatz mit Verbrauchern in anderen EU-Ländern und setzen Sie eine Grenze in Ihrer Buchhaltung deutlich unter 10.000 €.
2. Besprechen Sie mit Ihrem Buchhalter, ob und wann Sie die OSS-Regelung nutzen möchten.
3. Finden Sie heraus, was das deutsche Verpackungsgesetz für Ihre Situation bedeutet: Registrierung bei LUCID und ein Vertrag mit einem dualen System, auch bei kleinen Mengen.
4. Begrenzen Sie die Anzahl der verwendeten Materialien: Das spart Verwaltung und Kosten.
5. Wählen Sie eine Kartongröße kleiner mit besserem Füllmaterial statt eine Nummer größer.
6. Überprüfen Sie Maße und Tarife Ihres Versanddienstleisters für das Zielland.
7. Legen Sie Ihre Arbeitsweise fest, damit die zweite und die hundertste deutsche Bestellung genauso aussehen wie die erste.

An die Arbeit

Grenzüberschreitender Verkauf ist für die meisten Webshops kein großer Sprung: Ihre Verwaltung wird etwas präziser und Ihre Verpackung etwas stabiler. Das Material dafür finden Sie unter Verpacken & Versenden, unter Briefkastenverpackungen und bei Klebeband. Wenn Sie größere Mengen versenden, schauen Sie unter Vorteilspackungen für Webshops, wo Kartons und Umschläge pro Bündel verkauft werden.

Wissen Sie nicht, welche Kartongröße zu Ihrem Produkt passt, oder möchten Sie, dass wir bei einem festen Set an Verpackungen für Ihre Auslandsbestellungen mitdenken? Mailen Sie uns unter info@verpakkingdeals.nl mit den Maßen und dem Gewicht Ihres Produkts, dann denken wir mit. Für die steuerliche und rechtliche Seite verweisen wir Sie gerne an Ihren Buchhalter und auf die Informationen von KVK und RVO – dort steht der aktuellste Stand der Dinge.